Saltar al contenido principal

Renta 2025. Deducciones Autonómicas. Cataluña

Actualización

Contribuyentes con residencia habitual en Barcelona, Girona, Lleida o Tarragona.

 

Para la campaña de Renta 2025, la Comunidad Autónoma de Cataluña ofrece las siguientes deducciones a sus contribuyentes:

ℹ️ Recuerda que, tras rellenar todos los datos solicitados en cada marca, el programa completa automáticamente las casillas de los anexos
correspondientes a las deducciones autonómicas.
Picture 13190999, Imagen

 

Por nacimiento o adopción de hijos de un hijo o de una hija o por acogimiento familiar (automática)

Normativa: Art. 612-1 Decreto Legislativo 1/2024, de 12 de marzo, por el que se aprueba el libro sexto del Código tributario de Catalunya, que integra el texto refundido de los preceptos legales vigentes en Catalunya en materia de tributos cedidos

Importe

  • Deducción: 150 € en la declaración individual de lo progenitores y 300 € en declaración conjunta. En el caso de familias monoparentales, 300 € tanto en individual como en conjunta

Requisitos

Deben cumplirse los siguientes requisitos:

  • La deducción solo se aplica en el ejercicio del nacimiento, adopción o acogimiento
  • Si el menor pasa de acogimiento a adopción, la deducción solo se aplica una vez, por el acogimiento (el primero)

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Ascendientes y Descendientes

  • Configuración de la deducción: Automática en función de la fecha de nacimiento, adopción o acogimiento del hijo

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [1000]
  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Para contribuyentes que hayan quedado viudos en los ejercicios 2023, 2024 y 2025 (marca 5)

Normativa: Art. 612-2 Decreto Legislativo 1/2024, de 12 de marzo, por el que se aprueba el libro sexto del Código tributario de Catalunya, que integra el texto refundido de los preceptos legales vigentes en Catalunya en materia de tributos cedidos

Importe

  • Deducción: 150 € por contribuyente viudo con carácter general. 300 € si la persona que ha enviudado tiene a su cargo a uno o más descendientes por los que se aplique el mínimo por descendientes

Ámbito de aplicación

  • Ejercicio en el que haya quedado viudo y los dos siguientes

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 5 e indica el año en que enviudó

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [1005]
  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? Sí, anexo B.5 casilla [1936]

Por alquiler de vivienda habitual (marca 2) - General

Normativa: Art. 612-3 Decreto Legislativo 1/2024, de 12 de marzo, por el que se aprueba el libro sexto del Código tributario de Catalunya, que integra el texto refundido de los preceptos legales vigentes en Catalunya en materia de tributos cedidos

Importe

  • Deducción: 10% del alquiler

  • Límite máximo: 500 € anuales en tributación individual y 1.000 € en tributación conjunta

Requisitos

Debe cumplir alguno de los siguientes requisitos:

  • Tener 35 años o menos
  • Haber estado en paro más de 183 días
  • Tener una discapacidad ≥ 65 %
  • Ser viudo/a y tener 65 años o más

Obligatoriamente debe cumplir:

  • Límite de renta:  Base imponible general (casilla 0435) + Base imponible del ahorro (casilla 0460):
    • Tributación individual ≤ 30.000 €
    • Tributación conjunta ≤  45.000 €
  • La deducción solo se puede aplicar una vez por persona, aunque cumpla varios requisitos

  • Una misma vivienda no puede originar más de 1.000 € de deducción. Si hay varios contribuyentes con derecho sobre la misma vivienda, se reparte la deducción total a partes iguales (10% del gasto total entre el número de declarantes con derecho) o el límite máximo de 1.000 euros, si procede

  • Es necesario indicar el NIF del arrendador y justificar el gasto con documentación

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 2. Los requisitos los toma automáticamente de los datos identificativos del declarante, excepto la situación en paro que se comunica activando la casilla Ha estado en el paro 183 días o más en la propia deducción. No olvides indicar el NIF del arrendador

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [1003]
  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? Sí, anexo B.11 casillas de la [1122] y siguientes hasta la [1130]

Por alquiler de vivienda habitual (marca 2) - Familia numerosa y monoparental

Importe

  • Deducción: 10% del alquiler

  • Límite máximo: 1.000 € anuales

Requisitos

Debe cumplir los siguientes requisitos:

  • Límite de renta:  Base imponible general (casilla 0435) + Base imponible del ahorro (casilla 0460):
    • Tributación individual ≤ 30.000 €
    • Tributación conjunta ≤  45.000 €
  • La deducción solo se puede aplicar una vez por persona, aunque cumpla varios requisitos

  • Una misma vivienda no puede originar más de 1.000 € de deducción. Si hay varios contribuyentes con derecho sobre la misma vivienda, se reparte la deducción total a partes iguales (10% del gasto total entre el número de declarantes con derecho) o el límite máximo de 1.000 euros, si procede

  • Es necesario indicar el NIF del arrendador y justificar el gasto con documentación

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 2 y activar la casilla Pertenece a una familia numerosa o monoparental. No olvides indicar el NIF del arrendador

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [1003]
  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? Sí, anexo B.11 casillas de la [1122] y siguientes hasta la [1130]

Por rehabilitación de la vivienda habitual (marca 4)

Normativa: Art. 612-4 Decreto Legislativo 1/2024, de 12 de marzo, por el que se aprueba el libro sexto del Código tributario de Catalunya, que integra el texto refundido de los preceptos legales vigentes en Catalunya en materia de tributos cedidos

Importe

  • Deducción: 1,50% de las cantidades satisfechas en el ejercicio para la rehabilitación de la vivienda habitual

  • Base máxima: 9.040 € anuales

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 4

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [1006]
  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Por el pago de intereses de préstamos para los estudios de máster y doctorado (marca 3)

Normativa: Art. 612-5 Decreto Legislativo 1/2024, de 12 de marzo, por el que se aprueba el libro sexto del Código tributario de Catalunya, que integra el texto refundido de los preceptos legales vigentes en Catalunya en materia de tributos cedidos

Importe

  • Deducción: 100% de los intereses pagados por préstamos financiados por organismos públicos para máster y doctorado

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 3 y completa el número identificativo del préstamo

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [1004]
  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? Sí, anexo B.5 casilla [1928]

Por donativos a entidades que fomentan el uso de la lengua catalana o de la occitana (marca 1)

Normativa: Art. 612-6 Decreto Legislativo 1/2024, de 12 de marzo, por el que se aprueba el libro sexto del Código tributario de Catalunya, que integra el texto refundido de los preceptos legales vigentes en Catalunya en materia de tributos cedidos

Importe

  • Deducción: 15% de los donativos a entidades que promueven el uso del catalán (el Instituto de Estudios Catalanes, el Instituto de Estudios Araneses - Academia Aranesa de la Lengua Occitana o entidades privadas sin finalidad de lucro, organizaciones sindicales y empresariales o colegios profesionales u otras corporaciones de derecho público

  • Límite máximo: 10% de la cuota íntegra autonómica (casilla 0546)

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 1

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [1001]
  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Por donativos a entidades que fomentan la investigación científica y el desarrollo y la innovación tecnológicos (marca 8)

Normativa: Art. 612-7 Decreto Legislativo 1/2024, de 12 de marzo, por el que se aprueba el libro sexto del Código tributario de Catalunya, que integra el texto refundido de los preceptos legales vigentes en Catalunya en materia de tributos cedidos

Importe

  • Deducción: 30% de los donativos a universidades y centros de investigación vinculados a universidades catalanas o centros de investigación de la Generalitat dedicados a I+D+i

  • Límite máximo: 10% de la cuota íntegra autonómica (casilla 0546)

  • Límite adicional: La suma de esta deducción y la de donativos estatal no puede superar el 100 %

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 8. Es necesario informar por separado el importe de los donativos por los que el contribuyente aplica la deducción estatal (marca 4 de Estatales) y aquellos por los que no la aplica

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [1002]
  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Por donaciones a determinadas entidades en beneficio del medio ambiente, la conservación del patrimonio natural y de custodia del territorio (marca 7)

Normativa: Art. 612-8 Decreto Legislativo 1/2024, de 12 de marzo, por el que se aprueba el libro sexto del Código tributario de Catalunya, que integra el texto refundido de los preceptos legales vigentes en Catalunya en materia de tributos cedidos

Importe

  • Deducción: 30% de los donativos a fundaciones o asociaciones registradas como entidades ambientales dedicadas a la ecología y protección del medio ambiente

  • Límite máximo: 5% de la cuota íntegra autonómica (casilla 0546)

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 7

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [1007]
  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Por inversión por un ángel inversor para la adquisición de acciones o participaciones sociales (marca 9)

Normativa: Art. 612-9 Decreto Legislativo 1/2024, de 12 de marzo, por el que se aprueba el libro sexto del Código tributario de Catalunya, que integra el texto refundido de los preceptos legales vigentes en Catalunya en materia de tributos cedidos

Importe

  • Deducción: 40% de las cantidades invertidas con carácter general y el 50% en el caso de sociedades creadas o participadas por universidades o centros de investigación

  • Límite máximo: 12.000 € anuales

Requisitos

Debe cumplir los siguientes requisitos:

  • El contribuyente no puede poseer más del 35% del capital social o derecho de voto, incluyendo en el cómputo a familiares

  • La empresa debe tener su domicilio fiscal y social en Cataluña

  • La sociedad debe ser una S.A. , S.L. , S.A.L. o S.L.L.

  • Debe tener al menos 1 trabajador a tiempo completo y facturar menos de 1 millón de euros.

  • Si la inversión ha sido una ampliación de capital, la sociedad debe llevar 3 años constituida y no puede cotizar en el mercado de valores

  • El contribuyente debe mantener la inversión durante 3 años y no puede dirigir o trabajar para la sociedad

  • La pérdida del derecho conlleva el reintegro de la deducción más los correspondientes intereses de demora

  • En caso de tributación conjunta, los límites se aplican en cada una de los contribuyentes

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 9 y completa el NIF de la entidad. Para aplicar el 50% del importe invertido, activar la casilla Sociedades creadas o participadas por universidades o centros de investigación

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [1008]
  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? Sí, anexo B.11 casillas de la [1131] y siguientes hasta la [1136]

Por obligación de presentar la declaración del IRPF por razón de tener más de un pagador (marca 10)

Normativa: Art. 612-10 Decreto Legislativo 1/2024, de 12 de marzo, por el que se aprueba el libro sexto del Código tributario de Catalunya, que integra el texto refundido de los preceptos legales vigentes en Catalunya en materia de tributos cedidos

Importe

  • Deducción: La diferencia entre la cuota íntegra autonómica (casilla 0546) y la cuota íntegra estatal (casilla 0545), siempre que sea positiva 

Requisitos

Debe cumplir los siguientes requisitos:

  • Tener más de un pagador y unos rendimientos íntegros del trabajo comprendidos entre 15.876 € y 22.000 €

  • Que perciban más de 1.500 € del segundo pagador
  • No se aplica a pensionistas acogidos al procedimiento especial de retenciones

  • No se aplica si el contribuyente está obligado a presentar la declaración por la obtención de otras rentas distintas a las del trabajo

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 10

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0824]
  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Por alquiler de la vivienda habitual de víctimas de violencia machista (marca 31)

Normativa: Art. 612-11 Decreto Legislativo 1/2024, de 12 de marzo, por el que se aprueba el libro sexto del Código tributario de Catalunya, que integra el texto refundido de los preceptos legales vigentes en Catalunya en materia de tributos cedidos

Importe

  • Deducción: 20% del alquiler con carácter general y 25% si el contribuyente tiene discapacidad igual o superior al 65% o hijos menores de edad a cargo

  • Límite máximo: 1.000 € anuales con carácter general y 1.200 € en caso de contribuyentes con discapacidad igual o superior al 65% o hijos menores a cargo

Requisitos

Debe cumplir los siguientes requisitos:

  • Acreditación de la condición de víctima de violencia machista
  • El contribuyente debe figurar como titular del contrato de arrendamiento
  • Límite de renta:  Base imponible general (casilla 0435) + Base imponible del ahorro (casilla 0460) - (casilla 0520):
    • Tributación individual ≤ 30.000 €
    • Tributación conjunta ≤  30.000 €

  • Una misma vivienda no puede originar más de 1.000 € de deducción (1.200 € en caso de discapacidad del contribuyente o hijo menor a cargo)

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 31. No olvides indicar el NIF del arrendador y el número de personas con derecho

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [2002]
  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? Sí, anexo B.15 casillas [2205] y siguientes hasta la [2213]

Por inversión en sociedades cooperativas agrarias y de vivienda (marca 32)

Normativa: Art. 612-12 Decreto Legislativo 1/2024, de 12 de marzo, por el que se aprueba el libro sexto del Código tributario de Catalunya, que integra el texto refundido de los preceptos legales vigentes en Catalunya en materia de tributos cedidos

Importe

  • Deducción: 20% de las inversiones en cooperativas agrarias o de vivienda, ya existentes o de nueva creación

  • Límite máximo: 3.000 € anuales por contribuyente

Requisitos

Debe cumplir los siguientes requisitos:

  • El contribuyente debe ser socio de la cooperativa y no superar el 25% del total de los votos

  • La cooperativa debe estar registrada en Cataluña como cooperativa agraria o de vivienda

  • No se aplica a cooperativas de vivienda de uso turístico o corta duración

  • Es necesario disponer de certificación acreditativa de la cooperativa

  • La inversión debe mantenerse durante un periodo mínimo de 5 años

  • Si el contribuyente incumple los requisitos durante los 5 primeros años, deberá reintegrar el importe de la deducción más los intereses de demora

  • Si el contribuyente no dispone de cuota íntegra autonómica suficiente (casilla 0546), el importe pendiente de deducir podrá ser aplicado en siguientes ejercicios

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 32 y completa el NIF de la entidad que comienza por F

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [2003]
  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? Sí, anexo B.14 casillas [2167] y siguientes hasta la [2172]

Tramo autonómico de la deducción por inversión en vivienda habitual

Normativa: Art. 613-1 Decreto Legislativo 1/2024, de 12 de marzo, por el que se aprueba el libro sexto del Código tributario de Catalunya, que integra el texto refundido de los preceptos legales vigentes en Catalunya en materia de tributos cedidos

Importe

  • Deducción incrementada: 9% sobre las cantidades satisfechas

Requisitos

Debe cumplir alguno de los siguientes requisitos:

  • Tener 32 años o menos a 31 de diciembre
  • Haber estado en paro 183 días o más
  • Tener un grado de discapacidad igual o superior al 65%
  • Tener hijos que formen parte de la unidad familiar (den derecho al mínimo por descendientes)

Debe cumplir obligatoriamente:

  • Límite de renta:  Base imponible general (casilla 0435) + Base imponible del ahorro (casilla 0460) - Mínimo personal y familiar (casilla 0513) ≤ 30.000 €. En conjunta, el límite se aplica a cada contribuyente por separado

Configuración en TeamSystem Renta

Todos los requisitos se verifican automáticamente con la información ya introducida en los apartados:

  • Datos Identificativos
  • Ascendientes y Descendientes
  • Rendimientos

Excepto el requisito de desempleo, que debe indicarse manualmente en la deducción estatal (marca 1), marcando la casilla correspondiente si en 2025 se ha estado en paro 183 días o más.

Comprueba que se aplica el tipo correcto mediante el resumen detallado.

 

Picture 13190999, Imagen

 

💡 Puedes comprobar los importes aplicados a través del botón Total Deducciones del apartado Autonómicas.

 

La información proporcionada en este artículo tiene únicamente fines informativos y no constituye asesoramiento financiero, fiscal, laboral o profesional de ningún tipo. El contenido puede contener imprecisiones, inexactitudes o encontrarse en proceso de actualización. Aplifisa y sus proveedores no asumen responsabilidad alguna por los daños directos o indirectos derivados del uso de las respuestas generadas ni por las acciones o decisiones que el usuario adopte tras la consulta de este artículo. Asimismo, se recuerda que el usuario es el único responsable de cotejar y verificar la vigencia de la información obtenida de este artículo en fuentes oficiales o con un profesional cualificado antes de tomar decisiones basadas en ella.

Artículos relacionados

Comentarios

0 comentarios

El artículo está cerrado para comentarios.