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Renta 2025. Deducciones Autonómicas. Andalucía

Actualización

Contribuyentes con residencia habitual en Almería, Cádiz, Córdoba, Granada, Huelva, Jaén, Málaga o Sevilla.

 

Para la campaña de Renta 2025, la Comunidad Autónoma de Andalucía ofrece las siguientes deducciones a sus contribuyentes:

ℹ️ Recuerda que, tras rellenar todos los datos solicitados en cada marca, el programa completa automáticamente las casillas de los anexos
correspondientes a las deducciones autonómicas.

 

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Por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual que tenga la calificación de vivienda protegida o que sea adquirida por jóvenes menores de 35 años (marca 3)

Normativa: Arts. 9 y 2 y disposición adicional primera Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importes

  • Deducción: 6% de las cantidades satisfechas por adquisición o rehabilitación

  • Base máxima: 9.040 €

Requisitos

Debe cumplir alguno de los siguientes requisitos:

  • Vivienda calificada como protegida por la Junta de Andalucía

  • Adquirente igual o menor de 35 años. En tributación conjunta, basta que uno lo cumpla

  • Límite de renta: Base imponible general (casilla 0435) + Base imponible del ahorro (casilla 0460):

    • Tributación individual ≤ 25.000 € 

    • Tributación conjunta ≤  30.000 €

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 3

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0852]

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Por cantidades invertidas en el alquiler de la vivienda habitual por jóvenes menores de 35 años o mayores de 65 años o que tengan la consideración de víctima de violencia doméstica, víctima del terrorismo o de personas afectadas o de persona con discapacidad (marca 4)

Normativa: Arts. 10 y 2 y disposición adicional primera Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importes

  • Deducción: 15% de las cantidades satisfechas

  • Límite máximo: 1.200 € anuales en tributación individual y conjunta de forma general y 1.500 € en caso de contribuyentes con discapacidad

Requisitos

Deben cumplirse los siguientes requisitos:

  • Contribuyentes menores de 35 años a 31/12/2025
  • Contribuyentes con 65 años o más a 31/12/2025
  • Víctimas de violencia doméstica o terrorismo a 31/12/2025
  • Límite de renta:  Base imponible general (casilla 0435) + Base imponible del ahorro (casilla 0460):
    • Tributación individual ≤ 25.000 €
    • Tributación conjunta ≤  30.000 €

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 4

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0853]

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? Sí, anexo B.11 casillas de la [1122] y siguientes hasta la [1130]
     

Por nacimiento, adopción de hijos o acogimiento familiar de menores (automática)

Normativa: Art. 11 Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importes

  • Deducción: 200 € por hijo nacido, adoptado o acogido en el periodo impositivo
  • Bonificación despoblación: 400 € si el contribuyente reside en un municipio con problemas de despoblación (inferior a 3.000 habitantes)
  • Bonificación por partos, adopciones o acogimientos múltiples: 200 € más por hijo o, en su caso, menor aunque hubiera fallecido alguno de ellos

Requisitos

Deben cumplirse los siguientes requisitos:

  • Solo podrá aplicar la deducción quien no haya recibido ayudas de la Junta de Andalucía por el acogimiento, y siempre que el menor haya convivido con él al menos 90 días durante el año.

  • Incompatible con las deducciones: Por adopción de hijos en el ámbito internacional (marca 7) y Para familia numerosa  (marca 33), respecto de los mismos hijos

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Ascendientes y Descendientes

  • Configuración de la deducción: Automática (en función de la fecha de nacimiento, adopción o acogimiento del menor), excepto para aplicar los incrementos. 

    • Para el incremento por residir en municipios con problemas de despoblación, marcar la casilla Municipios con problemas de despoblación en Datos Identificativos del contribuyente.

    • Para el incremento por partos, adopciones o acogimientos múltiples, marcar la casilla Nacimiento-Adopción múltiple en Ascendientes y Descendientes.

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0850]

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Por la adopción de hijos en el ámbito internacional (marca 7)

Normativa: Art. 12 Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importes

  • Deducción: 600 € por cada hijo adoptado internacionalmente

Requisitos

Deben cumplirse los siguientes requisitos:

  • Límite de renta:  Base imponible general (casilla 0435) + Base imponible del ahorro (casilla 0460):
    • Tributación individual ≤ 80.000 €
    • Tributación conjunta ≤  100.000 €

  • La adopción debe tener carácter internacional

  • Se prorratea a partes iguales si hay más de un contribuyente con derecho

  • Incompatible con las deducciones: Por nacimiento, adopción de hijos o acogimiento familiar de menores, respecto de los mismos hijos

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 7

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0855]

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Para padres o madres de familia monoparental y, en su caso, con ascendientes mayores de 75 años (marca 8)

Normativa: Arts. 13 y 4 y disposición transitoria segunda Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importes

  • Deducción: 100 €
  • Bonificación adicional: 100 € adicionales por ascendiente mayor de 75 años por el que el contribuyente se deduzca el mínimo por ascendientes

Requisitos

Deben cumplirse los siguientes requisitos:

  • Límite de renta:  Base imponible general (casilla 0435) + Base imponible del ahorro (casilla 0460):
    • Tributación individual ≤ 80.000 €
    • Tributación conjunta ≤  100.000 €

  • Cuando varios contribuyentes tengan derecho al incremento por el mismo ascendiente, el importe del incremento (100€) se prorrateará entre todos los convivientes

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 8. 

    • El incremento por ascendiente mayor de 75 es automático una vez incluido este en Ascendientes y Descendientes y en función de su edad

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0857] 

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Para familia numerosa (marca 33)

Normativa: Arts. 14 y 5 Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importes

  • Deducción: 200 € (categoría general) y 400 € (categoría especial)

Requisitos

Deben cumplirse los siguientes requisitos:

  • Título vigente de familia numerosa

  • Límite de renta:  Base imponible general (casilla 0435) + Base imponible del ahorro (casilla 0460):

    • Tributación individual ≤ 25.000 €
    • Tributación conjunta ≤  30.000 €

  • Cuando varios contribuyentes tengan derecho, el importe se prorrateará a partes iguales en declaraciones individuales

  • Si uno de los cónyuges no tiene derecho a aplicar la deducción por tener una base imponible superior a 25.000€ (tributación individual) o por residir en otra CCAA, el otro se podrá deducir íntegramente el importe de la deducción

  • Incompatible con las deducciones: Por nacimiento, adopción de hijos o acogimiento familiar de menores

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 33. 

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0816] 

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Por gastos educativos (automática)

Normativa: Arts. 15 y 60 Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importes

  • Deducción: 15% de las cantidades satisfechas por los gastos de enseñanza escolar o extraescolar de idiomas o informática

  • Límite máximo: 150 € anuales por descendiente

Requisitos

Deben cumplirse los siguientes requisitos:

  • Límite de renta:  Base imponible general (casilla 0435) + Base imponible del ahorro (casilla 0460):

    • Tributación individual ≤ 80.000 €
    • Tributación conjunta ≤  100.000 €

  • Solo cubre idiomas e informática. No incluye libros de texto generales, comedor ni transporte escolar.

  • Cuando varios contribuyentes tengan derecho, el importe se prorrateará a partes iguales en declaraciones individuales, incluido el límite de 150 € anuales por cada descendiente
     

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Ascendientes y Descendientes

  • Configuración de la deducción: Indicar el importe satisfecho en la casilla Gastos educativos de cada descendiente

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0849] 

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Para contribuyentes con discapacidad (automática)

Normativa: Arts. 16 y 3 y disposición adicional segunda Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importes

  • Deducción: 150 € por contribuyente

Requisitos

Deben cumplirse los siguientes requisitos:

  • Contribuyentes con  un grado de discapacidad ≥ 33%

  • Límite de renta:  Base imponible general (casilla 0435) + Base imponible del ahorro (casilla 0460):

    • Tributación individual ≤ 25.000 €
    • Tributación conjunta ≤  30.000 €

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Datos Identificativos

  • Configuración de la deducción: Automática en función del grado de discapacidad informado en los datos del contribuyente

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0856] 

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Para contribuyentes con cónyuges o parejas de hecho con grado de discapacidad igual o superior al 65 % (marca 32)

Normativa: Arts. 17 y 3 y disposición adicional segunda Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importes

  • Deducción: 100 € 

Requisitos

Deben cumplirse los siguientes requisitos:

  • Cónyuge o pareja de hecho del contribuyente con grado de discapacidad ≥ 65%
  • Que el cónyuge o pareja de hecho con discapacidad no presente la declaración de forma individual
  • En el caso de parejas de hecho, estas han de estar inscritas en el Registro de Parejas de Hecho 

  • Límite de renta:  Base imponible general (casilla 0435) + Base imponible del ahorro (casilla 0460):

    • Tributación individual ≤ 25.000 €
    • Tributación conjunta ≤  30.000 €

  • Incompatible con las deducciones: Para contribuyentes con discapacidad (automática), respecto del mismo contribuyente

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 32

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0864] 

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Por asistencia a personas con discapacidad - Carácter general (automática)

Normativa: Arts. 18 y 3 y disposición adicional segunda Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importe

  • Deducción: 100 € por cada persona con discapacidad asistida

Requisitos

Deben cumplirse los siguientes requisitos:

  • El contribuyente debe tener derecho a aplicar el mínimo por ascendiente o descendiente

  • Límite de renta:  Base imponible general (casilla 0435) + Base imponible del ahorro (casilla 0460):

    • Tributación individual ≤ 80.000 €
    • Tributación conjunta ≤  100.000 €

  • Cuando varios contribuyentes tengan derecho sobre el mismo ascendiente o descendiente, el importe se prorrateará a partes iguales entre todos los convivientes

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Ascendientes y Descendientes

  • Configuración de la deducción: Automática en función del grado de discapacidad informado en los datos del ascendiente o descendiente

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0858] 

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Por asistencia a personas con discapacidad -  Si precisan ayuda de terceras personas (marca 9)

Normativa: Arts. 18 y 3 y disposición adicional segunda Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importe

  • Deducción: 20% del importe satisfecho a la Seguridad Social en concepto de la cuota fija por cuenta del empleador de la persona que ofrece la asistencia

  • Límite máximo: 500 € anuales 

Requisitos

Deben cumplirse los siguientes requisitos:

  • Solo podrá aplicar la deducción quien figure como titular del hogar familiar en la Seguridad Social y deberá indicar el código de cotización en la casilla [0859] del anexo B.1

  • Incompatible con las deducciones: Por ayuda doméstica (marca 10), cuando sea la misma persona empleada

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 9 y ascendiente con grado de discapacidad 2 - Entre el 33% y 65% con movilidad reducida, 3 - Superior o igual al 65% o 4 - Incapacitación judicial

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0860] 

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? Sí, anexo B.1

Por ayuda doméstica (marca 10)

Normativa: Arts. 19 y 4 Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importe

  • Deducción: 15% de las cuotas de la Seguridad Social satisfechas por empleados del hogar en concepto de cotización del empleador
  • Límite máximo: 500 € anuales

Requisitos

Deben cumplirse los siguientes requisitos:

  • Que ambos cónyuges o integrantes de la pareja de hecho sean padres o madres de hijos que den derecho al mínimo por descendientes y perciban rendimientos del trabajo o de actividades económicas

  • Que uno de los cónyuges o integrantes de la pareja de hecho sea de edad igual o superior a 75 años

  • Deberá indicar el código de cotización en la casilla [0861] del anexo B.1

  • Incompatible con las deducciones: Por asistencia a terceras personas con discapacidad si precisan de ayuda de terceras personas (marca 9), cuando sea la misma persona empleada

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 10

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0862] 

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? Sí, B.1

Por cantidades invertidas en la adquisición de acciones o participaciones sociales (marca 6)

Normativa: Art. 20 Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importe

  • Deducción: 20% de la inversión en constitución/ampliación de capital de sociedades y el 50% en el caso de sociedades creadas o participadas por universidades o centros de investigación

  • Límite máximo: 4.000 € y 12.000 € en caso de sociedades creadas o participadas por universidades o centros de investigación

Requisitos

Deben cumplirse los siguientes requisitos:

  • El contribuyente no puede tener más del 40 % del capital total o de los derechos de voto de la empresa (sumando familiares).

  • La participación debe mantenerse al menos 3 años.
  • El contribuyente no puede ni dirigir ni trabajar para la empresa.
  • La inversión debe formalizarse en escritura pública.

  • La empresa de la que se adquieren las participaciones debe tener domicilio fiscal en Andalucía y tener actividad económica real (no solo gestionar patrimonio)

  • Si es una empresa nueva debe tener al menos un trabajador a jornada completa.
  • Si es ampliación de capital debe aumentar plantilla y mantenerla durante un tiempo.

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 6

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0854] 

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? Sí, B.11 casillas de la [1131] y siguientes hasta la [1136]

Para trabajadores por gastos de defensa jurídica de la relación laboral (marca 31)

Normativa: Arts. 21 y 60 Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importe

  • Deducción: Importe de los gastos de abogado/procurador en litigios laborales
  • Límite máximo: 200 € en tributación individual y conjunta

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 31

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0863] 

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Por donativos con finalidad ecológica (marca 2)

Normativa: Art. 22 Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importe

  • Deducción: 10% de donativos a entidades de protección ambiental reconocidas por la Junta
  • Límite máximo: 150 €

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 2

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0851] 

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Para fomentar el ejercicio físico y la práctica deportiva (marca 1)

Normativa: Art. 22 bis y 60 Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importe

  • Deducción: 15% de cuotas pagadas a gimnasios, centros deportivos, clubes deportivos, federaciones o secciones deportivas

  • Límite máximo: 100 € anuales por contribuyente


Beneficiarios cubiertos: El contribuyente, su cónyuge/pareja inscrita, descendientes y ascendientes con derecho a mínimo familiar
 

Requisitos

  • No se exige límite de renta
  • El contribuyente deberá conservar los justificantes acreditativos del pago

  • Si el gasto lo pagan varios contribuyentes, cada uno aplicará la deducción según lo que haya pagado, con un máximo de 100 € al año por contribuyente

  • NO cubre cuotas de clubes sociales sin actividad deportiva

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 1. Informa las facturas de los gastos incluidos para el contribuyente desde el botón Detalle de Gastos.

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0921] 

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? Sí, anexo B.14 casillas de la [2104] y siguientes hasta la [2122]

Por gastos veterinarios derivados de la adquisición de animales de compañía o de la tenencia de perros de asistencia (marca 5)

Normativa: Art. 22 ter Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importe

  • Deducción: 30% de los gastos veterinarios de animales de compañía o perros de asistencia
  • Límite máximo: 100 € anuales por contribuyente

Ámbito de aplicación

La deducción por gastos veterinarios se aplica:

  • El año siguiente a la fecha de compra del animal
  • Durante lo 3 años siguientes a la adopción
  • Todo el tiempo de tenencia del animal si es un perro de asistencia

Requisitos

Deben cumplirse los siguientes requisitos:

  • Límite de renta:  Base imponible general (casilla 0435) + Base imponible del ahorro (casilla 0460):

    • Tributación individual ≤ 80.000 €
    • Tributación conjunta ≤  100.000 €
  • Incluye: Perros, gatos, hurones y demás animales domésticos reconocidos

  • NO incluye gastos de adquisición del animal, solo servicios veterinarios (desparasitación, vacunación obligatoria, esterilización...)

  • Los gastos deberán estar documentados mediante factura

  • La deducción solo se aplica a animales adquiridos desde 1 de enero de 2025, excepto en el caso de perros de asistencia, donde no hay esta limitación.

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 5

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [0995] 

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No

Para familias con enfermedad celíaca diagnosticada (marca 34)

Normativa: Art. 22 quater Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía

Importe

  • Deducción: 100 € por cada miembro de la unidad familiar con enfermedad celíaca diagnosticada (contribuyente, cónyuge, pareja, ascendientes y descendientes que den derecho a los mínimos familiares)

Requisitos

  • La enfermedad debe acreditarse con un informe médico oficial (sanidad pública o privada).

  • Si varios contribuyentes tienen derecho a la deducción por la misma persona, se reparte a partes iguales
     

Configuración en TeamSystem Renta

  • Apartado del programa en el que se informa: Deducciones Autonómicas

  • Configuración de la deducción: Marca 34

  • Casilla del modelo 100 (BOE) en la que aparecerá: Casilla [1476] 

  • ¿Dispone de anexo dentro del modelo 100? No
     

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💡 Puedes comprobar los importes aplicados a través del botón Total Deducciones del apartado Autonómicas.

 

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