Modelo 100. Estimación Directa. ¿De dónde incorpora el programa los importes para cada casilla de ingreso y gasto?

Los datos incorporados en el apartado de Estimación Directa, específicamente en las casillas de ingresos y gastos, dependen de la aplicación de origen. 

A continuación, veremos de dónde se obtienen estos importes según si la información proviene del programa TeamSystem Gestión Fiscal o de TeamSystem Contabilidad.

Tabla de equivalencias entre conceptos de TS Gestión Fiscal y casillas de TS Renta

💡 Los importes recogidos en las casillas correspondientes a gastos deducibles no pueden figurar con signo negativo. 

📘Aclaraciones sobre la recuperación desde TeamSystem Gestión Fiscal

🔹¿Cómo compruebo estas cantidades?

La forma más sencilla de realizar esta comprobación es a través del Resumen I.R.P.F. A.E.A.T., disponible en el menú Directa > opción Balance de apuntes.

Para una verificación más detallada, puedes acceder al menú Listados y libros > sección Resúmenes / Extractos y seleccionar la opción del desplegable Ventas e ingresos por concepto o Compras y gastos por concepto.

🔹Casillas extraordinarias

(1) No existe un concepto específico en los apuntes de ingreso. Para comprobar el importe, puedes generar un informe desde Listados y libros > desplegable de Libros oficiales de I.R.P.F. > opción Ventas e ingresos, prestando atención al desglose por conceptos. En este informe, el programa genera una línea para el IVA devengado, que se imputa como un ingreso adicional en la declaración de la Renta.

Otra opción para verificarlo rápidamente es acceder al menú Directa > opción Balance de apuntes > Resumen I.R.P.F. A.E.A.T., donde encontrarás el concepto I05 IVA devengado (Recargo de equivalencia - R.E.A.G.Y.P.).

(2) Del mismo modo que ocurre con el IVA devengado, para verificar la cantidad trasladada como mayor gasto en concepto de IVA soportado no deducible, puedes generar el informe desde Listados y libros > sección Libros oficiales de I.R.P.F. > opción del desplegable Compras y gastos. Presta atención al desglose por conceptos o al total reflejado en la columna Mayor gasto.

Otra alternativa es generar el Resumen I.R.P.F. A.E.A.T. desde el menú Directa > opción Balance de apuntes y revisar el concepto G25 IVA soportado (Recargo - R.E.A.G.Y.P.).

(3) Para verificar las retenciones aplicadas sobre los ingresos del contribuyente, accede al menú Listados y libros > sección Resúmenes / Extractos > opción del desplegable Listado de retenciones. Una vez allí, genera el listado de retenciones de ventas y, en las opciones de filtrado, selecciona la opción "Solo sin inmueble".

(4) Si deseas revisar las retenciones derivadas del arrendamiento de bienes inmuebles, sigue los mismos pasos indicados en el punto anterior, pero en las opciones de filtrado, selecciona "Solo con inmueble".

📙Aclaraciones sobre la recuperación desde TeamSystem Contabilidad

🔸¿Cómo compruebo estas cantidades?

Puedes realizar las comprobaciones necesarias consultando los saldos de las cuentas indicadas a través del menú Listados > opción Libro Mayor, filtrando por las subcuentas contables correspondientes. Como alternativa, también puedes acceder al menú Listados > sección Balances > opción del desplegable Sumas y Saldos para visualizar la información de forma más directa.

🔸Casillas extraordinarias

(5) y (6) Si la actividad está sujeta al Régimen Especial del Recargo de Equivalencia y esta condición ha sido indicada en la ficha de la empresa dentro de la aplicación Contabilidad, podrás verificar el importe del IVA devengado incorporado como mayor ingreso computable en Estimación Directa de Renta a través del Libro Mayor de la subcuenta definida en sus parámetros.

Del mismo modo, el IVA soportado no deducible puede verificarse mediante la consulta del Libro Mayor de la subcuenta contable configurada en la ficha de la empresa > pestaña Regla de Prorrata.