Modelo 202. IS. Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no residentes. Pago Fraccionado

El modelo 202 corresponde al pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades (IS).

El pago fraccionado es un anticipo del impuesto que se liquidará al final del ejercicio, concretamente cuando se presente el modelo 200, normalmente en el mes de julio del año siguiente al cierre del ejercicio.

Su finalidad es repartir la carga fiscal a lo largo del año, evitando que el pago del impuesto se realice en un único momento al final del ejercicio.

Cada período se calcula sobre el importe de la cuota íntegra, minorado por las deducciones, bonificaciones, retenciones e ingresos a cuenta, tomando como referencia el último modelo 200 presentado (Modalidad A) o en función de los beneficios estimados de dicho periodo (Modalidad B).

📅 Periodicidad

El modelo 202 tiene una periodicidad un tanto peculiar. Existen 3 pagos fraccionados que se presentan de la siguiente manera:

• 1P: 1 de abril al 20 de abril

• 2P: 1 de octubre al 20 de octubre

• 3P: 1 de diciembre al 20 de diciembre

⚠️ Ten en cuenta que estos plazos pueden variar si el último día de presentación coincide con un día inhábil. Por eso, te recomendamos consultar siempre el Calendario del Contribuyente de la AEAT.

ℹ️ Recuerda que puedes visualizar este calendario directamente en la agenda de nuestro Panel de Control.

💻Configuración de la obligación del modelo 202 en Gestión Fiscal

Para generar el modelo, es necesario haber configurado previamente la obligación en la ficha de la empresa. Recuerda que para configurar la obligación tienes que:

1. Editar la ficha de la empresa.

2. Acceder a la pestaña Obligaciones > apartado I.R.P.F. / I.S.

3. Seleccionar la periodicidad del modelo 202 (periódica).

➕ Alta del modelo

Existen dos formas de dar de alta este pago fraccionado.

🅰️ Alta individual

• Desde el Mantenimiento del propio modelo 

1️⃣ Dirígete al menú Trimestre > sección Modelo 202.

2️⃣ Pulsa el botón Alta y selecciona la empresa y periodo. Por defecto, aparecerá seleccionada la empresa activa.

• Desde la ficha de empresa 

1️⃣ Edita la empresa y ve a la pestaña Gest. Oblig.

2️⃣ Busca la fila del modelo 202 P y pulsa sobre el periodo correspondiente para tener un acceso directo al alta.

3️⃣ En el mensaje emergente contesta "Sí" para acceder a la cumplimentación del modelo.

🅱️ Alta masiva

Esta opción solo está disponible para autoliquidaciones que deban calcularse siguiendo lo establecido en el artículo 40.2 LIS, es decir, con la modalidad A.

1️⃣ Dirígete al menú Trimestre > sección Modelo 202.

2️⃣ Pulsa el botón Alta y selecciona la empresa y periodo. Por defecto, aparecerá seleccionada la empresa activa.

3️⃣ Pulsa el botón Generar Todas.

4️⃣ El sistema enlazará con la versión del programa TeamSystem Sociedades correspondiente al último modelo 200 presentado en la fecha de generación del pago fraccionado.

📌 Por ejemplo:

• Si estás elaborando el modelo 1P del ejercicio 2026, el sistema buscará la información en la ruta del ejercicio 2024.

• Si estás confeccionando el modelo 2P del ejercicio 2026, buscará en la ruta del ejercicio 2025, ya que en octubre de ese año ya se habrá presentado el modelo 200 correspondiente a dicho ejercicio.

La ruta puede modificarse según las necesidades del usuario.

Pulsa en Continuar.

En caso de que existan varias empresas con el mismo NIF en TeamSystem Sociedades, deberás seleccionar la correcta antes de continuar con el proceso.

5️⃣ Una vez finalizado el proceso, se mostrará en pantalla un listado de las empresas con la siguiente información:

• NIF

• Importe de la casilla 599 del último modelo 200 presentado

• Estado de la liquidación del modelo 200

Existen tres posibles estados:

• Declaración Negativa: El importe de la casilla 599 del modelo 200 es negativo, por lo que no se generará liquidación.

• Liquidación Generada: Se generará la liquidación del modelo 202 con el importe de la casilla 599.

• No Impuesto de Sociedades: No se ha detectado impuesto generado en el ejercicio correspondiente, por lo que no se generará liquidación del modelo 202.

En caso de localizar varias empresas con el mismo NIF en TeamSystem Sociedades, tendrás que seleccionar cuál es la correcta antes de seguir el proceso.

6️⃣ Al pulsar Terminar, se mostrarán los modelos 202 generados en función de estos criterios en el mantenimiento de autoliquidaciones.

El usuario únicamente deberá editar cada uno de los modelos obtenidos para revisar y, en su caso, modificar los datos necesarios.

Para aprender a cumplimentar la autoliquidación y presentarla correctamente, ponemos a tu disposición los siguientes artículos de ayuda:

🔗 Modelo 202. Cumplimentación y comprobación del modelo

🔗 Modelo 202. Tipos de gravamen para el ejercicio 2026

🔗 Modelo 202. Tipos de gravamen para el ejercicio 2025

🔗 Modelo 202. Presentación del modelo

🧾 Borrador

Para imprimir un borrador en formato oficial con el contenido de la liquidación, tienes dos opciones:

• Desde la propia liquidación, pulsa el botón Imprimir borrador, situado en la parte superior de la ventana, a la izquierda del ejercicio correspondiente a la liquidación. De las cuatro opciones disponibles en esa zona, se trata del primer botón comenzando por la izquierda.

• Haz clic sobre el botón Servicios. Selecciona la opción «Generar borrador (No válido para su presentación)» y pulsa Presentar.

ℹ️ La aplicación no permite generar borradores en otros idiomas o lenguas cooficiales.
Únicamente es posible obtener en otros idiomas o lenguas los justificantes de presentación generados por la propia Agencia Tributaria durante el proceso
de envío.