En este artículo veremos cómo comprobar los datos que se trasladan al modelo 184 cuando la empresa tiene actividades configuradas en Estimación Objetiva.
🔷 Actividades en Estimación Objetiva - Módulos Empresariales
💼 Datos de la Entidad
En la pestaña Datos de la Entidad se recupera el importe neto de la cifra de negocios.
Este dato se obtiene del Rendimiento Neto Final del apartado Módulos Empresas > Regularización de IRPF.
🏛️ Imputaciones de la Entidad
En la pestaña Imputaciones de la Entidad se recupera una clave D01 por cada una de las actividades económicas de la empresa.
Las actividades económicas en Estimación Objetiva (EO) y carácter Empresarial se recuperarán en el apartado Imputaciones de la Entidad con clave D, subclave 01 – Rendimientos obtenidos en España, régimen de determinación de rendimientos 3 – Estimación objetiva (para todos los partícipes) y tipo de actividad 1 – Actividades empresariales de carácter mercantil.
En el caso de tener retenciones de ingreso, estas se recuperan en una clave K y subclave 03 – Por rendimientos de actividades económicas (excepto arrendamiento inmuebles urbanos).
🔍 ¿De dónde se recuperan estos datos?
Para comprobar el rendimiento neto de cada actividad y rendimiento neto previo, es necesario acceder al menú Módulos Empresas > sección Regularización de IRPF.
Al tributar en Estimación Objetiva (módulos empresariales), debes informar de dos datos en la imputación de la entidad:
- Rendimiento neto = Rendimiento Neto Final de la Regularización de IRPF
- Rendimiento neto previo = Rendimiento neto previo anual estimado de la Regularización de IRPF
Para comprobar las retenciones de la clave K03 también puedes hacerlo generando un balance de apuntes de todas las actividades y fijándote en la columna "Retención IRPF" del Resumen I.R.P.F. GF.
Otra opción es generar un listado de retenciones de ventas del ejercicio desde el menú Listados y Libros > sección Resúmenes - Extractos > opción del desplegable Listado de Retenciones.
👥 Imputaciones de los participes
En la pestaña Imputaciones de los partícipes se recuperan los socios que tengas informados en la ficha de la empresa. Los rendimientos de la entidad se desglosarán en función del porcentaje de participación y de las fechas de participación de cada socio en la entidad.
Si editas la línea de un perceptor podrás ver la información detallada. Aquí se mostrarán los datos del partícipe, que se obtienen a partir de los datos de la entidad, aplicando el porcentaje de participación del socio en la propia entidad.
En la imputación al perceptor aparecerá el Rendimiento de Actividades Económicas. Se trata del Rendimiento Neto Final mostrado en la Regularización de IRPF por el porcentaje de participación del socio.
Además, al tratarse de rendimientos obtenidos en estimación objetiva (módulos empresariales), también se mostrará información en el campo “Rendimiento neto previo de actividades en estimación objetiva (excepto agrícolas)”. Es el Rendimiento neto previo anual estimado de la Regularización de IRPF por el porcentaje de participación del socio.
En el desglose de la actividad comprobarás que el rendimiento corresponde a actividades en estimación objetiva (actividades no agrícolas, ganaderas ni forestales).
🔷 Actividades en Estimación Objetiva - Módulos Agrícolas
💼 Datos de la Entidad
En la pestaña Datos de la Entidad se recupera el importe neto de la cifra de negocios.
Este dato se obtiene del TOTAL de ingresos íntegros del apartado Módulos Agrícolas-Ganaderos > Resumen de datos del ejercicio.
🏛️ Imputaciones de la Entidad
En la pestaña Imputaciones de la Entidad se recupera una clave D01 por cada una de las actividades económicas de la empresa.
Las actividades económicas en Estimación Objetiva (EO) y carácter Empresarial se recuperarán en el apartado Imputaciones de la Entidad con clave D, subclave 01 – Rendimientos obtenidos en España, régimen de determinación de rendimientos 3 – Estimación objetiva (para todos los partícipes) y tipo de actividad 2 – Actividades agrícolas y ganaderas.
En el caso de tener retenciones de ingreso, estas se recuperan en una clave K y subclave 03 – Por rendimientos de actividades económicas (excepto arrendamiento inmuebles urbanos).
🔍 ¿De dónde se recuperan estos datos?
Para comprobar el rendimiento neto de cada actividad y rendimiento neto minorado, es necesario acceder al menú Módulos Agr/Gan > sección Resumen de datos del ejercicio.
Al tributar en Estimación Objetiva (módulos agrícolas-ganaderos), debes informar de dos datos en la imputación de la entidad:
- Rendimiento neto = Rendimiento neto de la actividad del Resumen de datos del ejercicio
- Rendimiento neto minorado = Rendimiento neto minorado del Resumen de datos del ejercicio
Para comprobar las retenciones de la clave K03 también puedes hacerlo accediendo al mismo apartado, Módulos Agr/ Gan > Resumen de datos del ejercicio, y fijándote en la fila "Retenciones sobre los ingresos".
Como opciones alternativas puedes generar:
Un libro registro oficial de ventas e ingresos de todo el año desde el menú Módulos Agr/Gan > sección Libro de Ingresos.
Un listado de retenciones de ventas del ejercicio desde el menú Listados y Libros > sección Resúmenes - Extractos > opción del desplegable Listado de Retenciones.
👥 Imputaciones de los participes
En la pestaña Imputaciones de los partícipes se recuperan los socios que tengas informados en la ficha de la empresa. Los rendimientos de la entidad se desglosarán en función del porcentaje de participación y de las fechas de participación de cada socio en la entidad.
Si editas la línea de un perceptor podrás ver la información detallada. Aquí se mostrarán los datos del partícipe, que se obtienen a partir de los datos de la entidad, aplicando el porcentaje de participación del socio en la propia entidad.
En la imputación al perceptor aparecerá el Rendimiento de Actividades Económicas. Se trata del Rendimiento neto de la actividad mostrado en el Resumen de datos del ejercicio por el porcentaje de participación del socio.
Además, al tratarse de rendimientos obtenidos en estimación objetiva (módulos empresariales), también se mostrará información en el campo “Rendimiento neto minorado de actividades agrícolas en estimación objetiva”. Es el Rendimiento neto minorado del Resumen de datos del ejercicio por el porcentaje de participación del socio.
En el desglose de la actividad comprobarás que el rendimiento corresponde a actividades en estimación objetiva (actividades agrícolas, ganaderas y forestales).
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