Modelo 190. Comprobación del modelo

En este artículo aprenderás a comprobar la información incorporada al modelo utilizando las herramientas que ofrece el programa Gestión Fiscal.

Además, te explicaremos cómo verificar de forma rápida si las retenciones practicadas durante el ejercicio son correctas y si los perceptores están correctamente identificados según el censo de la AEAT.

• Comprobación del modelo

• Comprobación de retenciones declaradas

• Chequeo de Retenciones

🔍 Comprobación del modelo

La comprobación de los datos incorporados dependerá del origen de los mismos, es decir, desde qué opción has recuperado esos datos.

• Apuntes de Gestión Fiscal

• Asientos de Contabilidad

• Gastos de Administración de Fincas
   

🔷 Apuntes de Gestión Fiscal

Revisa con un Listado de retenciones, disponible en el menú Listados y Libros > sección Resúmenes / Extractos > opción del desplegable Listado de Retenciones.

Selecciona el "Listado de retenciones de Compras", el periodo "0A Ejercicio" y en el desplegable de modelo selecciona "190". 

🚨IMPORTANTE
  
Se debe seleccionar "190" en el desplegable de Modelo y no 111, ya que en el 190 se incluyen las claves Exentas "190L´s" y en el 111 no se incluyen.

🔷 Asientos de Contabilidad

Revisa con un Listado de retenciones, disponible en el menú Listados > sección Resúmenes > opción del desplegable Listado de Retenciones.

Selecciona el listado de "Compras", el periodo "0A Ejercicio" y en el desplegable de modelo selecciona "190".

🚨IMPORTANTE
  
Se debe seleccionar "190" en el desplegable de Modelo y no 111, ya que en el 190 se incluyen las claves Exentas "190L´s" y en el 111 no se incluyen.

🔷 Gastos de Administración de Fincas

Revisa con un Listado de retenciones, disponible en el menú Informes > sección Listado de Retenciones.

Selecciona exclusivamente las claves 190 entre las operaciones a incluir e indica el rango de fechas del ejercicio completo.

🧮 Comprobación de retenciones declaradas

Una forma rápida de verificar que las retenciones informadas en la declaración anual coinciden con las ingresadas mensualmente o trimestralmente en los modelos 111 es comprobar que los importes de las casillas “Retenciones” y “Suma 111” coinciden.

En este ejemplo, deberíamos revisar los modelos 111 presentados porque ambas cantidades no coinciden.

🧮 Chequeo de Retenciones

Esta opción sirve para comprobar si las retenciones están bien aplicadas respecto de los ingresos afectos a IRPF.

Para utilizarla, pulsa el botón Cheq. Ret. En la ventana emergente, puedes decidir generar el informe detallado con todos los cálculos. Pulsa Chequear.

Se muestra un informe con las retenciones aplicadas (Cta. en el 190) y las que deberían haberse practicado (Cta. IRPF cal.).

• Si la columna Diferencia es cero, la retención está bien calculada.

• Si la diferencia es negativa, se ha retenido de más.

• Si la diferencia es positiva, se ha retenido menos de lo debido. Deberás reajustar las nóminas porque la retención no está correctamente calculada y la empresa podría ser sancionada por ello.

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🔗 Modelo 190: Estructura del modelo