Declaración Sustitutiva de Informativas: generación y presentación

En el programa Gestión Fiscal se pueden realizar declaraciones sustitutivas de las siguientes declaraciones informativas: 180, 182, 184, 190, 193, 296, 347 y 349.

En este artículo te mostramos los pasos a seguir para generar y presentar una declaración sustitutiva. Tomaremos como ejemplo el modelo 180, aunque estos pasos son idénticos para el resto de declaraciones informativas.

💻 ¿Cómo generar una sustitutiva en Gestión Fiscal?

🔹Si dispones de la declaración original, para generar una sustitutiva debes dirigirte al Mantenimiento de Declaraciones correspondiente. Selecciona el modelo deseado y pulsa el botón Editar.

El programa te mostrará el modelo presentado y, en este punto, deberás modificar los registros erróneos. Podrás corregir manualmente los registros afectados o eliminarlos y recuperarlos de nuevo desde la aplicación que contenga la información.

🔹Si no dispones del modelo original, podrás generar directamente la declaración sustitutiva, pero necesitarás informar manualmente el número de expediente y el número de justificante dentro del botón Código Seguro de Verificación situado en la carátula del modelo 180 (parte superior).

En ambos casos, tendrás que marcar la casilla "Sustitutiva" e informar el número de justificante de la declaración anterior.

📤¿Cómo presentar la declaración sustitutiva?

La forma de presentar la sustitutiva dependerá de la vía por la que se haya presentado la declaración original:

🅰️ TGVI – Tratamiento de Grandes Volúmenes de Información
🅱️ Formulario antiguo (hasta 40.000 registros)

🅰️ Original presentada por TGVI Online

Antes de enviar la sustitutiva, es obligatorio dar de baja la original en la AEAT.

Este proceso puede realizarse directamente desde el programa Gestión Fiscal, sin necesidad de acceder a la página de la Agencia Tributaria.

💡 Es indiferente realizar este proceso antes de efectuar las correcciones en los datos a enviar o después de modificar los registros y antes de
realizar el envío de la sustitutiva. 

Para ello, pulsa el botón Servicios.

 Y selecciona la opción de presentación "Baja por TGVI online (obligatorio para presentar una sustitutiva)".

Este proceso da de baja la declaración original en la AEAT y elimina el número de justificante previo del apartado Código Seguro de Verificación (CSV) del modelo, manteniendo el resto de la información —como el número de expediente, imprescindible para poder enviar la declaración sustitutiva.

📢 Muy importante:
  
Si comunicaste la baja de la declaración desde la propia Sede Electrónica de la Agencia Tributaria, no podrás repetir el proceso de baja desde
el programa. Para poder presentar la declaración sin errores, deberás acceder al apartado Código Seguro de Verificación (CSV) y eliminar el contenido
del campo “Justificante”.

Por defecto, este campo aparece bloqueado para su edición. Para habilitarlo, mantén pulsada la tecla CONTROL (CTRL) de tu teclado y haz doble clic
con el botón izquierdo del ratón sobre la palabra "Justificante” (NO sobre la casilla).

La casilla se desbloqueará y podrás suprimir el número de la declaración anterior.

Una vez dada de baja y, ya con los datos corregidos en el modelo de Gestión Fiscal, indica el número de justificante de la declaración anterior y procede a presentar la sustitutiva, pulsando el botón Servicios.

Puedes elegir entre:

• 🔗 "Presentación por Enlace Directo AEAT" (OPCIÓN RECOMENDADA), o
• 📝 "Acceso a formulario AEAT" (asegurándonos de que es por la vía TGVI).

💡 Recuerda completar los datos de la persona de contacto que se solicitan. Son obligatorios para poder continuar con la presentación.

En la siguiente ventana, el sistema te solicitará que selecciones el certificado con el que realizarás la firma y presentación. Recuerda que puedes elegir entre:

• Un certificado instalado en el almacén de certificados del Panel de Control de Aplifisa.

• Un certificado instalado en el almacén de Windows de tu equipo.

• Un archivo de certificado (.PFX) guardado en algún directorio de tu ordenador.

   

En el mantenimiento del modelo solo quedará la declaración sustitutiva, ya que se envía desde la declaración original modificando los datos, y sustituye completamente a la declaración anterior.

🅱️ Original presentada por acceso a formulario antiguo (hasta 40.000 registros)

Si la declaración original se presentó utilizando el formulario antiguo, deberás enviar la sustitutiva mediante el mismo formulario y siguiendo el mismo procedimiento. 

Tras generar la sustitutiva con los datos correctos e indicar el número de justificante de la declaración original, pulsa el botón Servicios.

Tienes dos alternativas:

🔹 Seleccionar 🌐 Abrir Sede Electrónica de la Agencia Tributaria y navegar por su página web para localizar el formulario de presentación hasta 40.000 registros, o

🔹 Personalizar en los parámetros de la aplicación del menú Utilidades, pestaña Declaraciones, el tipo de formulario al que enlazar en la AEAT cuando optes por presentación por formulario. Selecciona "Formulario" para enlazar con el formulario de hasta 40.000 registros. Esta configuración afectará a todas las declaraciones informativas.

En Opciones de Presentación, accede al formulario antiguo de la AEAT mediante la opción 📝Acceso a formulario AEAT.

Identifícate mediante un certificado digital válido para acceder a este formulario.

En la ventana que se muestra, completa el NIF del declarante y pulsa en Continuar.

A continuación, aparecerá una ventana en la que optarás por entrar en la declaración original presentada.

Una vez cargada la sesión anterior, pulsa el botón Importar situado en la parte inferior de la pantalla.

Selecciona el fichero de declaración generado por el programa en la ruta correspondiente (aeat\lotes\declara\nº modelo).

Al cargar el fichero, el formulario de la AEAT te preguntará qué deseas hacer con los registros que contiene la declaración que se presentó previamente.

Para presentar una sustitutiva, debes seleccionar la opción “A –Borrar declaración e importar”.

Revisa la información y finaliza el proceso pulsando en Firmar y Enviar.

💬 ¿Sabías que..?

Si presentaste la declaración original a través del formulario (hasta 40.000 registros), puedes modificar directamente los registros de perceptores 
/ declarados desde la Sede de la Agencia Tributaria.

Si optas por esta opción, te recomendamos replicar esos mismos cambios en el modelo registrado en Gestión Fiscal, para evitar discrepancias y
confusiones en futuras consultas o presentaciones.

🔗 Artículo relacionado: Problemas al presentar una declaración sustitutiva