Modelo 303. Supuestos de compensaciones de períodos anteriores

CASO 1. Importe a compensar de períodos anteriores (casilla 110 > 0) y resultado positivo del trimestre (casilla 66 > 0).

🔧 Solución

Al generar el modelo, el programa arrastrará automáticamente el importe íntegro de la casilla 110 a la casilla 78. Al pulsar en Grabar, Servicios o generar borrador, se les mostrará el siguiente mensaje al que deben responder ‘SÍ’:

De esta manera, se aplicará el importe máximo, dejando la casilla 71 a cero y la compensación pendiente en la casilla 87.

En la pestaña Presentación, el tipo de liquidación será “Resultado cero”. Al compensar, se ha dejado a cero el resultado del trimestre.

📄 Alternativa

Si el usuario no tuviera registrados los trimestres anteriores o hubiera informado manualmente el importe de la casilla 110, o por algún motivo borrara el contenido de la casilla 78, verá lo siguiente:

De igual manera, al pulsar Grabar, Servicios o generar borrador, se le mostrará el siguiente mensaje al que deberá responder ‘SÍ’ , siempre que quiera compensar:

Las casillas quedarán igual que en las capturas anteriores, y el resultado de la liquidación será igualmente cero.

CASO 2. Importe a compensar de períodos anteriores (casilla 110 > 0) y resultado cero o negativo del trimestre (casilla 66 =< 0).

🔧 Solución

Al generar el modelo, el programa arrastrará automáticamente el importe íntegro de la casilla 110 a la casilla 78. Al pulsar Grabar, Servicios o generar borrador, se les mostrará el siguiente mensaje al que deben responder ‘SÍ’:

De esta forma, se vaciará la casilla 78 y se trasladará todo el importe pendiente de compensar a la casilla 87. Si la casilla 71 es negativa, ese importe se sumará a la casilla 87 y se arrastrará a la casilla 110 del siguiente período.

En la pestaña Presentación, el tipo de liquidación será “Resultado negativo”.

Último periodo del año

CASO 3. Importe a compensar de períodos anteriores (casilla 110 > 0) y resultado positivo del trimestre (casilla 66 > 0). Quiere compensar el resultado y dejar a compensar el resto.

🔧 Solución

Al generar el modelo, el programa arrastrará automáticamente el importe íntegro de la casilla 110 a la casilla 78. Al pulsar Grabar, Servicios o generar borrador, se les mostrará el siguiente mensaje al que deben contestar ‘SÍ’:

De esta manera, se aplicará el importe máximo, dejando la casilla 71 en cero y la compensación pendiente en la casilla 87.

En la pestaña Presentación, el tipo de liquidación será “Resultado cero”. No se puede marcar A Compensar. El importe pendiente de compensar ya queda reconocido al figurar en la casilla 87.

CASO 4. Importe a compensar de períodos anteriores (casilla 110 > 0) y resultado positivo del trimestre (casilla 66 > 0). Quiere dejar todo el importe a compensar para otros períodos.

🔧 Solución

El programa trasladará automáticamente el importe íntegro de la casilla 110 a la casilla 78. Al pulsar Grabar, Servicios o generar el borrador, el programa mostrará el mensaje del caso anterior, y el usuario deberá responder "No". En este caso, el usuario deberá eliminar el importe de la casilla 78, dejando todo el importe pendiente en la casilla 87, y quedará listo para compensar.

CASO 5. Importe a compensar de períodos anteriores (casilla 110 > 0) y resultado cero o negativo del trimestre (casilla 66 =< 0). Deja todo el importe a compensar para otros períodos.

🔧 Solución

Al generar el modelo, el programa arrastrará automáticamente el importe íntegro de la casilla 110 a la casilla 78. Al pulsar Grabar, Servicios o generar borrador, se les mostrará el siguiente mensaje al que deben contestar ‘SÍ’:

Se borrará el importe de la casilla 78, dejando la compensación pendiente en la casilla 87.

En la pestaña Presentación, el tipo de liquidación será “Resultado Negativo” y sí se podrá marcar A Compensar.

CASO 6. Importe a compensar de períodos anteriores (casilla 110 > 0) y resultado positivo del trimestre (casilla 66 > 0). Quiere compensar una parte y solicitar la devolución del resto.

🔧 Solución

Al generar el modelo, el programa arrastrará automáticamente el importe íntegro de la casilla 110 a la casilla 78. Al pulsar Grabar, Servicios o generar borrador, se les mostrará el siguiente mensaje al que deben contestar ‘NO’:

El resultado del modelo, casilla 71, será negativo y podrá marcar en la pestaña Presentación que “Solicita la devolución”. Si en la ficha de la empresa, pestaña Obligaciones / Parámetros, deja configurado que para el último período se solicite siempre devolución, lo tendría listo nada más crear el modelo.

CASO 7. Importe a compensar de períodos anteriores (casilla 110 > 0) y resultado cero o negativo del trimestre (casilla 66 =< 0). Quiere solicitar la devolución de todo el importe.

🔧 Solución

Al generar el modelo, el programa arrastrará automáticamente el importe íntegro de la casilla 110 a la casilla 78. Al pulsar en Grabar, Servicios o generar borrador, se les mostrará el siguiente mensaje al que deben contestar ‘NO’:

El resultado del modelo, casilla 71, será negativo y podrá marcar en la pestaña Presentación que “Solicita la devolución”. Si en la ficha de la empresa, pestaña Obligaciones / Parámetros, deja configurado que para el último período se solicite siempre devolución, lo tendría listo nada más crear el modelo.