¿Cómo contabilizo una factura para que aparezca en la casilla 123 del modelo 303?

Si disponemos de una factura emitida que documente una operación no sujeta por reglas de localización acogida a alguno de los regímenes especiales de ventanilla única, debemos dar de alta un apunte de ingreso desde el menú Apuntes > opción Ingresos.

También es posible acceder desde la cinta superior de accesos rápidos, pulsando el botón correspondiente.

En primer lugar, seleccionaremos la actividad en la que se contabilizará el ingreso.

A continuación, pulsaremos el botón Alta para registrar el nuevo apunte.

Para contabilizar la factura, seleccionaremos la cuenta del cliente, el concepto correspondiente, la fecha de expedición y el número de factura emitida. En este caso, la configuración será la siguiente:

• Clave de Régimen Especial 17 - Operación acogida a alguno de los regímenes previstos en el Capítulo XI del Título IX de la Ley de IVA (OSS e IOSS).

• Ámbito Intracomunitario o Exportaciones y operaciones asimiladas.

• Aplicar el tipo de IVA correspondiente al país de destino.

📌 Ejemplo

Factura que documenta una venta no sujeta a las reglas de localización, acogida a los regímenes especiales de ventanilla única, con fecha de expedición del 05-01-20XX y un importe de 3.500 euros. Se aplica el IVA correspondiente al país de destino, en este caso, Portugal.

En el modelo 303 del trimestre correspondiente (1T), la información se recoge en la casilla 123. La cuota de IVA devengado se declarará en el modelo 369.