Modelo 190. Comprobación del modelo

En este artículo aprenderás a comprobar la información incorporada al modelo utilizando las herramientas que ofrece el programa Gestión Laboral.

Además, te explicaremos cómo verificar de forma rápida si las retenciones practicadas durante el ejercicio son correctas y si los perceptores están correctamente identificados según el censo de la AEAT.

• Comprobación del modelo

• Comprobación de retenciones declaradas

• Chequeo de Retenciones

🔍 Comprobación del modelo

La comprobación de los datos incorporados dependerá del origen de los mismos.

Cuando se recuperan datos desde Nóminas, distinguimos entre:

• Nóminas generadas en la aplicación.

• Datos introducidos en el Mantenimiento de Otros Perceptores (habitualmente profesionales).

¿Cómo comprobar los datos de trabajadores por cuenta ajena?

Accede al menú Informes > sección Bases y Retenciones IRPF > opción del desplegable Trabajador/a > Totalizado por Empresa.

En la ventana de filtros previa al informe, selecciona el ejercicio correspondiente al modelo 190 que estás revisando, indica el periodo de enero a diciembre y asegúrate de marcar la casilla "Listar Trabajadores/as".

En el informe que se muestra en pantalla podrás comprobar:

• Retribuciones dinerarias

• Retribuciones en especie

• Retribuciones exentas

• Retenciones practicadas

• Gastos deducibles (cuotas a la Seguridad Social)

¿Cómo comprobar los datos de otros perceptores?

De forma análoga a los trabajadores por cuenta ajena, dirígete al menú Informes > sección Bases y Retenciones IRPF, pero esta vez, opta por la opción del desplegable Otros Perceptores > Totalizado por Empresa.

En la ventana de filtros selecciona el ejercicio completo en cuestión y activa la casilla "Listar Otros Perceptores".

Este informe te permitirá verificar las bases y retenciones correspondientes a los perceptores distintos de trabajadores por cuenta ajena.

🧮 Comprobación de retenciones declaradas

Una forma rápida de verificar que las retenciones informadas en la declaración anual coinciden con las ingresadas mensualmente o trimestralmente en los modelos 111 es comprobar que los importes de las casillas “Retenciones” y “Suma 111” coinciden.

En este ejemplo, las retenciones de los modelos 111 presentados coinciden con la información recopilada en el resumen anual 190.

🧮 Chequeo de Retenciones

Esta opción sirve para comprobar si las retenciones están bien aplicadas respecto de los ingresos afectos a IRPF.

Para utilizarla, pulsa el botón Cheq. Ret. En la ventana emergente, puedes decidir generar el informe detallado con todos los cálculos. Pulsa Chequear.

Se muestra un informe con las retenciones aplicadas (Cta. en el 190) y las que deberían haberse practicado (Cta. IRPF cal.).

• Si la columna Diferencia es cero, la retención está bien calculada.

• Si la diferencia es negativa, se ha retenido de más.

• Si la diferencia es positiva, se ha retenido menos de lo debido. Deberás reajustar las nóminas porque la retención no está correctamente calculada y la empresa podría ser sancionada por ello.

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