🆕 Modelo 345. Declaración Informativa. Planes, fondos de pensiones y sistemas alternativos. Declaración anual partícipes y aportaciones.

El Modelo 345 es una declaración informativa que se presenta ante la Agencia Tributaria en España para comunicar las aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social (planes de pensiones, mutualidades, seguros colectivos, etc.).

El objetivo de esta declaración es permitir a la Agencia Tributaria contrastar las deducciones aplicadas en el IRPF por los contribuyentes como consecuencia de las aportaciones a planes de pensiones u otros sistemas de previsión.

👥  Obligados a presentar el Modelo 345

• Entidades gestoras de fondos de pensiones (incluyen a los partícipes y el importe de sus aportaciones)
• Promotores de planes de pensiones, referentes a contribuciones empresariales
• Fondos de pensiones UE que operen en España
• Empresas o entidades con compromisos por pensiones contratados por seguro (excluidos PPSE)
• Entidades aseguradoras que formalicen planes de previsión social empresarial y/o seguros de dependencia
• Mutualidades de previsión social

🧾¿Qué información incluye?

• Datos del titular (NIF, nombre)
• Importe de las aportaciones realizadas durante el ejercicio
• Identificación del plan o sistema de previsión social
• Información sobre contribuciones empresariales

📅 Plazo y forma de presentación

• Plazo general: del 1 al 31 de enero del año siguiente al ejercicio declarado. En determinados supuestos, el plazo puede extenderse. Consulta siempre el Calendario del Contribuyente de la AEAT.

• La presentación es obligatoriamente telemática, a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria. Es preciso disponer de:

  • Certificado electrónico del contribuyente,

  • Certificado electrónico de colaborador social (apoderado autorizado) o

  • Sistema de identificación Cl@ve PIN.

💻 Generación del modelo 345 en Gestión Laboral

📢 Requisitos previos

Para poder generar el modelo, es necesario que se cumpla alguna de las siguientes condiciones:

• Que las nóminas del ejercicio incluyan el concepto 957 – Plan de Pensiones Empresa.

• O bien que los datos se hayan introducido manualmente desde el menú I.R.P.F. >sección Bases e importes de IRPF > opción del desplegable Trabajadores/as, en la columna Aportaciones Planes Pensiones.

En la ficha de la empresa deberán estar cumplimentados los datos del Plan de Pensiones, accesibles desde el menú General > apartado Fiscal. En concreto:

• La Denominación del Plan de Pensiones
• El NIF correspondiente al Fondo de Pensiones
• El Número de Registro del Fondo de Pensiones

⚠️ Consideración especial: trabajadores con discapacidad

En el caso de que el trabajador sea una persona con discapacidad, deberás indicar en su ficha, dentro del menú Trabajo > apartado Datos Contrato I, el campo NIF Beneficiario con Discapacidad.

➕ Alta de la declaración

Dirígete al menú I.R.P.F. > sección Modelo 345.

Puedes generar el modelo de forma individual o masiva.

Alta individual

Pulsa el botón Alta y selecciona el periodo y la empresa. Por defecto, aparecerá seleccionada la empresa activa.

Alta masiva

Pulsa el botón A. Masiva y selecciona el ejercicio y las empresas deseadas.

Podrás crear los modelos de una o varias empresas, ya sea vacíos o recuperando los datos de las nóminas si marcas la casilla “Generar los 345 recuperando datos de las nóminas”.

Asimismo, dispones de opciones de configuración para definir cómo debe actuar el programa si ya existen modelos creados para esas empresas y contienen información.

🖊️ Cumplimentación del modelo

El modelo se puede rellenar de varias formas.

✍️ Manual:

Dando de alta manualmente los registros de cada declarado y rellenando las diferentes casillas del modelo.

📂 Recuperando datos de Gestión Laboral

Pulsando el botón Nóminas el programa recupera la información mantenida en Apor. Planes Pen.

📂 Recuperando datos desde fichero BOE

Permite incorporar a la declaración actual el contenido de un fichero de datos en formato B.O.E., es decir, en el formato que se utiliza para su presentación en la A.E.A.T.

🚨 Solo puede importarse en el ejercicio al que pertenece el fichero.

Al seleccionar esta opción, una ventana de exploración solicita la ruta de acceso al fichero.

Tras seleccionar el fichero, el sistema validará su contenido y mostrará en pantalla un resumen del resultado de esta validación, indicando, en su caso, el tipo de error detectado.

⚠️ Atención:

Los datos incorporados mediante este proceso se acumulan en registros independientes a los ya existentes en la declaración, incluso aunque se trate
de los mismos declarados; esto puede provocar una duplicidad de registros del declarado.

📤 Presentación del Modelo 345

La presentación debe realizarse telemáticamente (a través de internet).

✅ Validación de Datos Identificativos

Antes de realizar la presentación, recomendamos Validar Datos Identificativos para confirmar que los declarados incluidos en el modelo están correctamente identificados en el programa.

El sistema enlaza con la AEAT para comprobar si los datos de los declarados coinciden con los que figuran en su censo. Solo necesitas un certificado digital válido para realizar este trámite.

Posibles resultados

• IDENTIFICADO:
  El declarado figura en el censo de la Agencia Tributaria con los mismos datos informados.

• NO IDENTIFICADO:
  Los datos del declarado no coinciden con los registrados en la Agencia Tributaria.
  Si no corriges la información incorrecta, no podrás presentar el modelo incluyendo a ese declarado.

 💻 Presentación Telemática

Dentro del modelo pulsa el botón Servicios.

En la siguiente ventana podremos seleccionar la forma de presentación:

🔗 Enlace directo AEAT: Presenta directamente con el certificado seleccionado. El programa captura CSV, fecha, hora y justificante de presentación. Además, actualiza automáticamente el estado de la liquidación a "Presentada". OPCIÓN RECOMENDADA.

📝 Acceso a Formulario AEAT: Genera el fichero en la ruta seleccionada y conecta con el formulario web de la Agencia Tributaria para importar allí. Esta opción no permite capturar CSV, fecha, hora ni justificante de presentación. El estado cambia a "Extraída".

🌐Abrir Sede Electrónica AEAT: Genera el fichero en la ruta seleccionada y abre la página inicial de la Sede Electrónica de la AEAT para importar allí. Igual que el método anterior, no almacena ningún dato de la presentación y el estado pasa a "Extraída".

📁 Sólo Generar Fichero: Crea el archivo en la ruta seleccionada sin presentar ni conectar con la AEAT. Útil para presentaciones externas o procesos manuales.

⚠️ IMPORTANTE

✅ El Enlace Directo se realiza siempre por la vía TGVI.
✅ El acceso al formulario puede configurarse para:
   🔹TGVI
   🔹Formulario antiguo (hasta 40.000 registros).
  
  Esta configuración se establece en los Parámetros de la aplicación del menú Utilidades.

  En la pestaña Pago Impuestos-Declaraciones puedes personalizar el formulario por defecto.
  Esta configuración afectará a todas las declaraciones informativas.
  

🚨 MUY IMPORTANTE

Si la declaración original de un modelo se presenta por una vía (TGVI o formulario hasta 40.000 registros), todas las complementarias o sustitutivas
del mismo modelo y misma empresa deberán presentarse por esa misma vía.