¿Cómo contabilizo una factura para que aparezca en la casilla 124 del modelo 303?

Si disponemos de una factura emitida que documente una operación sujeta acogida a alguno de los regímenes especiales de ventanilla única, debemos dar de alta un apunte de ingreso desde el menú Apuntes > opción Ingresos.

También es posible acceder desde la cinta superior de accesos rápidos, pulsando el botón correspondiente.

En primer lugar, seleccionaremos la actividad en la que se contabilizará el ingreso.

A continuación, pulsaremos el botón Alta para registrar el nuevo apunte.

Para contabilizar la factura, seleccionaremos la cuenta del cliente, el concepto correspondiente, la fecha de expedición y el número de factura emitida. En este caso, la configuración será la siguiente:

• Clave de Régimen Especial 17 - Operación acogida a alguno de los regímenes previstos en el Capítulo XI del Título IX de la Ley de IVA (OSS e IOSS).

• Ámbito Interior.

• Aplicar el tipo de IVA español para esa operación.

📌 Ejemplo

Factura que documenta una venta sujeta y acogida a los regímenes especiales de ventanilla única, con fecha de expedición del 06-01-20XX y un importe de 1.000 euros. Se aplica el 21% de IVA español.

En el modelo 303 del trimestre correspondiente (1T), la información se recoge en la casilla 124. La cuota de IVA devengado se declarará en el modelo 369.