Sociedades. Modelo 200. Error 9461 - No coinciden los importes declarados en la clave 00364 y las claves 01258 y 01259

9461 - No coinciden los importes declarados en la clave 00364 (pág. 12) y las claves 01258 y 01259 (pág. 20) Registro Nº 1 Número línea 1

🔍 Causa

El error se produce porque existen importes en las casillas [01258] – Gastos financieros pendientes de deducir en periodos impositivos anteriores afectados por art. 16.5, y/o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites y [01259]  –  Gastos financieros netos pendientes de deducir de periodos impositivos anteriores no afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS aplicados, pero no se ha configurado la correspondiente corrección al resultado contable en el modelo 200.

🛠️ Solución

Acude al modelo 200, pestaña Liquidación > apartado Liquidación I y II -1- y pulsa el botón Correcciones.

Localiza la corrección titulada «Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art. 16 LIS)» de la página 12 del modelo 200. Accede al desglose y completa la información.

El contribuyente deberá realizar un ajuste negativo en la casilla [00364] en periodos impositivos en los que dichos gastos financieros sean deducibles.

Este ajuste es obligatorio para que el modelo supere la validación.