Depósito de Cuentas. Cómo buscar errores en la carga del Depósito de Cuentas

Muchos de los errores que surgen al generar el Depósito de Cuentas están documentados en el Anexo III. Definición de los test de errores, publicado por el BOE como parte de la normativa de validación de las Cuentas Anuales.

El programa TS Sociedades incluye un acceso directo a este contenido menú Ayuda > sección Detalle de los errores de validación del Depósito y la Memoria.

En este artículo aprenderás a buscar y corregir los errores que pueden aparecer al validar el depósito de cuentas o al generar el depósito digital (fichero .ZIP) desde la aplicación.

Estos errores suelen estar relacionados con:

• Incongruencias en los balances u estados financieros
• Información incompleta o mal estructurada en la memoria normalizada
• Fallos en el cumplimiento de las fórmulas definidas por el ICAC, recogidas en el Anexo III del BOE

A lo largo de esta guía te explicaremos:

• Cómo identificar el código del error recibido
• Dónde buscar su significado y la fórmula afectada
• Cómo localizar las casillas implicadas
• Y cómo corregir los datos en la aplicación para que el depósito sea válido

📌 Ejemplo 1: Errores en los Balances

Al generar el fichero .ZIP del Depósito de Cuentas se muestra un informe con el siguiente error: 

PBL_039: Comprobar el movimiento de las subvenciones, donaciones y legados del ejercicio actual.

✅ Pasos para identificar y resolverlo:

1. Anotar el código del error.
2. Acceder al menú Ayuda > sección Detalle de los errores de validación del Depósito y la Memoria.
3. En el .PDF que se abre:
   • Haz clic en el icono de la lupa (Nota: Su ubicación dependerá de la versión de Adobe o del programa empleado para visualizar archivos en formato .PDF)
   • Escribe el código del error (por ejemplo, PBL_039) y pulsa Intro o Siguiente.

• El sistema te llevará a la descripción del error exacto y te mostrará la fórmula que debe cumplirse en el depósito de cuentas para poder pasar la validación. Apúntala para más adelante.

Los números de esa fórmula corresponden a las casillas del Depósito de Cuentas.

4. Accede al menú Depósito de Cuentas > sección Imprimir > opción del desplegable Papel Blanco > botón PDF.

5. En el PDF generado busca por número de casilla de la siguiente forma. Desde la lupa del visualizador de documentos .PDF, busca la casilla "23000". El resultado de la búsqueda te llevará a la parte del Balance que hace referencia y así podrás comprobar la primera parte de la fórmula.

• 23000 → Balance del ejercicio actual.
• 230009 → Mismo concepto, pero del ejercicio anterior (los números terminados en 9 indican datos del año anterior).
• 40900, 414430, etc., se buscarán del mismo modo.

📌 Ejemplo 2: Errores en la Memoria Normalizada

Al generar el fichero .ZIP del Depósito de Cuentas se muestra un informe con el siguiente error: 

PME_154 MP12.3 ERROR FALTA EL DETALLE DE INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS A LARGO PLAZO,
EJERCICIO ACTUAL.

✅ Pasos para identificar y resolverlo:

1. Sigue el mismo procedimiento que para los errores del Balance:
   • Anota el código de error: PME_154.
   • Búscalo en el PDF de detalle de validaciones.

2. Para localizar las casillas en la Memoria Normalizada debemos imprimirla.

• Ve al menú Memoria > sección Memoria Normalizada > opción del desplegable Abreviada o Pyme (según corresponda).
• Pulsa en PDF para generar el documento.

3. En el archivo que se abre:

• Primero verifica si la casilla 11400 del Balance tiene contenido (como se explicó antes).
• Luego busca el resto de las casillas de la fórmula: 97301 + 97302 + 97303 + … de la misma forma que la comentada para los balances, pero con la siguiente particularidad:
  • Casilla 97301:
    • Los 4 primeros dígitos (9730) hacen referencia a la fila.
    • El último número (1) hace referencia a la columna.

El resto de casillas se buscarán de forma análoga.

🧠 Resumen general del procedimiento

1. Genera el .ZIP del Depósito: Anota el código de error.
2. Consulta el PDF de validación desde el Menú de Ayuda > sección Detalle de los errores de validación del Depósito y la Memoria.
3. Anota la equivalencia a cumplir.
4. Busca en los PDF impresos del Depósito o la Memoria Normalizada usando el número de casillas que integran la fórmula.
5. Ajusta los datos para cumplir la fórmula y vuelve a validar.