Modelo 200. ¿Cómo generar el asiento del impuesto en TS Contabilidad?

Una vez completados todos los apartados correspondientes del modelo 200, puedes generar el asiento del Impuesto sobre Sociedades pulsando el botón Asiento I.S. y siguiendo los pasos del asistente.

⚠️ Importante: Recupera los datos de TS Contabilidad sin haber generado el cierre del ejercicio.

💻 Proceso de generación del asiento

Paso 1️⃣

El programa mostrará la propuesta de liquidación del Impuesto. Podrás seleccionar una de las siguientes opciones:

• Visualizar informe: Muestra el asiento en pantalla sin llegar a generarlo en la contabilidad.
• Traspasar a TS Contabilidad: Genera el asiento directamente en la empresa de TS Contabilidad.

Paso 2️⃣

🅰️ Si seleccionas "Visualizar informe" y continúas con el asistente, se mostrará una ventana con el asiento del impuesto, pero sin generarlo en la empresa de TS Contabilidad.

🅱️Si escoges "Traspasar a Contabilidad", el asistente mostrará una ventana con las empresas de TS Contabilidad disponibles para que selecciones aquella en la que deseas generar el asiento. Por defecto, el programa se posicionará en la empresa que tenga el mismo NIF que la empresa del Impuesto sobre Sociedades.

Paso 3️⃣

Finalmente, se mostrará el asiento que se va a generar y, si estás conforme, deberás pulsar el botón Finalizar para proceder a su creación en la contabilidad.

📝 Nota:
  
Si el programa detecta que ya se ha generado el asiento del impuesto en TS Contabilidad, mostrará un aviso para evitar duplicados por error.

Paso 4️⃣

Una vez generado el asiento del impuesto en TS Contabilidad, sigue estos pasos para completar correctamente la información en el modelo 200:

1. Cierra el ejercicio en el programa TS Contabilidad.
2. Si vas a declarar el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, genéralo a continuación.
3. Recupera nuevamente los datos contables al modelo 200 desde TS Sociedades para reflejar los cambios recientes.

Los importes se reflejan en las siguientes pestañas:

• En la pestaña Liquidación > apartado Liquidación I y II-1-
  El importe del asiento del impuesto se recogerá automáticamente en el apartado de Correcciones por Impuesto sobre Sociedades, en las casillas [00301] o [00302] (según corresponda a aumentos o disminuciones).

• En la pestaña PyG > apartado PyG3
  El importe también se reflejará en la casilla [00326] Impuesto sobre beneficios de la cuenta de Pérdidas y Ganancias.

✅ Verificación

Una vez dentro de la empresa en TS Contabilidad, podrás comprobar que el asiento del Impuesto sobre Sociedades se ha generado correctamente.

✍️ Asientos adicionales

Al generarse este asiento, pueden generarse también otros asientos adicionales, dependiendo de las circunstancias de la empresa.

Vamos a ver de donde se recogen los datos para el asiento del impuesto.

❓ Origen de los datos del asiento del impuesto

📌 Ejemplos

1. Empresa con bases negativas, bonificaciones y deducciones

Al finalizar el proceso, se crean los siguientes asientos:

🔹 Asiento 136: Asiento de Liquidación del Impuesto.

🔹 Asiento 137: Se genera cuando se compensan bases imponibles negativas de ejercicios anteriores.

🔹 Asiento 138: Se genera cuando existen deducciones pendientes de aplicar para ejercicios futuros.

• Origen de los datos:
  • Pestaña "Deduc": Suma de la columna "pendiente" correspondiente a las deducciones aplicadas en el ejercicio con saldo pendiente.
  • Pestaña "Doble Imp.": Suma de la columna "pendiente" de las deducciones aplicadas en el ejercicio con saldo pendiente.

🚨 Advertencia:
Estas deducciones se contabilizan por el total (es decir, sin aplicar el tipo de gravamen), ya que afectan a la cuota, no a la base.
No se controla el saldo pendiente del ejercicio en las deducciones de la pestaña "Deduc" (Botón I+D+i excluidas del límite) ni en el botón de reversión de medidas temporales.

🔹 Asiento 139: Se genera cuando existen correcciones por diferencias temporarias en el impuesto.

• Si se originan o aumentan ➡️ (474) Activos por impuesto diferido a (6301) Impuesto diferido
• Si se aplican o disminuyen ➡️ (6301) Impuesto diferido a (474) Activos por impuesto diferido

2. Empresa con asiento del impuesto, reserva de capitalización y de nivelación (base imponible positiva)

Al generar el asiento, se obtendrán los siguientes asientos:

🔹 Asiento 136: Asiento de Liquidación del Impuesto.

🔹 Asiento 137: Reserva de nivelación. Si la base imponible es positiva (casilla 00552), toma el dato de la pestaña Pasivo > botón verde Casilla 00305 > pestaña Nivelación Base Imponible.

🔹 Asiento 138: Reserva de capitalización. Toma el dato de la pestaña Pasivo > botón verde Casilla 00305 > pestaña Capitalización.

3. Empresa con base imponible negativa y reserva de nivelación

Al terminar el proceso, se generan los siguientes asientos:

🔹 Asiento 136: Asiento de Liquidación del Impuesto.

🔹 Asiento 137: Se genera por la existencia de base imponible negativa en el ejercicio.

🔹 Asiento 138: Reserva de nivelación.